Группа компаний "Бизнес Аспект"
ТЕЛЕФОНЫ
(495) 517-15-97
(495) 510-42-90
СЕМИНАРЫ

ЮРИДИЧЕСКИЕ УСЛУГИ
Наша рассылка

«Налоговое планирование для малого бизнеса: инструмент выживания и роста»

«Налоговое планирование для малого бизнеса: инструмент выживания и роста»

ООО «Учебный Центр «Бизнес Аспект»

т/ф(495) 517-15-97 www.bi-aspekt.ru

2 апреля 2013 г. (с 10.00 до 17.00)

«Налоговое планирование для малого бизнеса: инструмент выживания и роста»

Семинар ориентирован на финансовых директоров и руководителей компаний, главных бухгалтеров, специалистов по налоговому планированию.

Семинар ведет: Кузьминых Артем Евгеньевич – Управляющий партнёр компании КУЗЬМИНЫХ, ЕВСЕЕВ & ПАРТНЕРЫ (KE&P), консультант по налоговому планированию и построению холдинговых структур, преподаватель Центра налогового администрирования и финансового управления Академии народного хозяйства при Правительстве РФ. Имеет значительный опыт практической работы по планированию налогообложения и финансовых потоков в рамках торгово-промышленного холдинга, а также опыт работы в области налогового и организационно-финансового консалтинга. Обладает глубокими знаниями и большим опытом в области рационального построения интегрированных холдинговых структур, налогового планирования деятельности отдельных предприятий и групп компаний, регулярно разрабатывает и внедряет новые схемы и методы планирования налогообложения и финансовых потоков. Автор десятков статей по налоговому планированию для ведущих профессиональных изданий. Среди клиентов – компании сферы производства, оптовой и розничной торговли, строительства, услуг населению и B2B. Автор и ведущий регулярных практических семинаров по налоговому планированию.

Программа семинара:

Семинар посвящен рассмотрению особенностей налогового планирования для предприятий малого бизнеса в условиях кризиса. С формальной точки зрения под малым понимается бизнес с годовым оборотом не более 400 млн. рублей и численностью персонала не более 100 чел. С точки зрения налогового планирования малый бизнес, как правило, организационно довольно прост, имеет небольшое число собственников-физлиц (одновременно являются его руководителями), а его оптимизация строится в основном на наиболее простых налоговых схемах, обычно предусматривающих наличие одного или не очень большого числа субъектов специальных налоговых режимов и/или ИП.

1. Малый бизнес с точки зрения налогового планирования – что это? Понятие и принципы налогового планирования: платить налоги, но не переплачивать. Как можно и как нельзя оптимизировать налоги в малом бизнесе с учетом прогноза изменений законодательства, судебной практики и тенденций развития правоприменения. «Черные», «серые» и «белые» схемы.

2. Планирование налогообложения доходов физических лиц – работников и владельцев малого бизнеса. Использование специальных налоговых режимов для планирования страховых взносов и НДФЛ:

· в каком случае выплата зарплаты на спецрежимах сохраняет актуальность.

· дивидендные схемы – замена выплаты зарплате на «упрощенке»? Нюансы, рекомендации. Выплата квартальных дивидендов ежемесячно частями. Выплаты из прибыли в АО, ООО, производственном кооперативе («народном предприятии»). Расчет эффективности.

· договоры с предпринимателем: возмездного оказания услуг, выполнения работ, агентский, транспортные услуги, механизм трансфертных цен, штрафные санкции, аренда и пр. Способы минимизации рисков имущественной ответственности предпринимателя. Расчет эффективности.

· дарение физлицом наличных денег, заработанных в качестве предпринимателя: легальная альтернатива обналичиванию, дающая безналоговый доход? Выбор банков, проблемы, связанные с новым порядком ведения кассовых операций.

3. Методы планирования налога на прибыль (или единого налога при УСН 15%) и НДС: краткий обзор.

4. Низконалоговые субъекты в малом бизнесе:

· субъекты специальных налоговых режимов – ЕНВД и УСН, в т.ч. патентная система, субъекты УСН из «низконалоговых» регионов, где введена минимальная ставка единого налога при объекте «доходы минус расходы» (5-10%), а также простое товарищество с их участием;

· более редкие варианты: ИП на общей системе, физлица (при условии несистематичности извлечения дохода и др.,

5. Нюансы и цели применения каждого из них. Принципиальная невозможность экономии НДС «белыми» схемами и случаи, когда это все же возможно.

6. Способы переноса налогооблагаемой базы по налогу на прибыль (единому налогу при УСН 15%) на низконалоговых субъектов:

· механизм трансфертных цен. Новое антитрансфертное законодательство – случаи, когда возможно его применение для малого бизнеса;

· нефиктивные услуги, работы;

· выплата процентов по долговым обязательствам. Включение процентов в расходы в любом размере;

· платежи за использование и обслуживание объектов основных средств и нематериальных активов, в т.ч. лицензионные и франчайзинговые;

· штрафные санкции, возмещение убытков, включая демередж и прочий простой;

· платежи за увеличенный срок и/или объем гарантийных обязательств;

· плата за залог или поручительство, делькредере.

7. Условия применения налоговых схем в малом бизнесе: Непритворный характер заключаемых сделок. Экономическая целесообразность расходов («деловая цель», «легенда», отсутствие дублирующихся функций). Грамотное обоснование цен и качественное документальное оформление расходов. Неаффилированность, прямые и косвенные признаки аффилированности, ее негативные последствия и когда она допустима; «искусственное дробление бизнеса с целью уклонения от уплаты налогов» (неформальный подход «как к ЮКОСу», примеры его применения в малом бизнесе); «деловые цели», обосновывающие деление бизнеса. Самостоятельность низконалоговых субъектов.

8. Простое товарищество субъектов упрощенной системы налогообложения, в т.ч. из «низконалоговых» регионов. Уплата НДС? Перенос прибыли товарищества на низконалоговых субъектов (УСН 6%, ЕНВД, офшор, физлицо и др.). Отсрочка уплаты налога при непередаче прибыли на счета товарищей. Возможен ли обход с помощью простого товарищества правил налогового учета (гл. 25 НК) и ограничений гл. 26.2 НК РФ в части перечня затрат?

9. Оптимизация НДС и налога на прибыль в оптовой и розничной торговле и производстве с использованием ИП на ЕНВД с уплатой символического налога (маленький торговый зал, торговое место, развозная торговля). Нюансы. Ограничение использования: покупатели, не нуждающиеся в вычете НДС, как их выявить или создать искусственно. Риски, связанные определением розничной торговли по ГК и рекомендации по использованию схемы. Экономия НДС в производстве, выполнении работ, оказании услуг, аренде и т.п. через разделение доходов и перераспределение расходов "с НДС" и "без НДС".

10. Как снизить уже «сниженные» налоги: обзор способов оптимизации налогов при УСН и ЕНВД.

11. Примеры «серых» схем в малом бизнесе (как нельзя «оптимизировать»!). «Недобросовестные налогоплательщики» и контактирующие с ними риск-структуры («белая» - «серая» - «черная» фирмы). Как не стать «недобросовестным».

12. Индивидуальный предприниматель на общей системе налогообложения как «льготное предприятие» в малом бизнесе. Нюансы и рекомендации.

Планируемые изменения налогового законодательства, как они повлияют на налоговые схемы. Ответы на вопросы. По желанию и по возможности – индивидуальное экспресс-моделирование схем налогового планирования для компаний-участниц семинара

Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения квалификации!

Стоимость участия семинара 9900 руб.

Место проведения г. Москва, УЦБА

Заявки на участие и дополнительная информация по тел. (495) 517-15-97 510-42-90

Заявка на участие

 
Тел (495) 510-42-90.
ТопТренинг.ru - независимый рейтинг тренингов Rambler's Top100 Разработка и поддержка: 4Lab.ru