Очно Методы снижения рисков налоговой оптимизации: защита бизнеса и более безопасное налоговое планирование Кузьминых Артем Евгеньевич

Очно Методы снижения рисков налоговой оптимизации: защита бизнеса и более безопасное налоговое планирование Кузьминых Артем Евгеньевич

т/ф(495) 517-15-97 www.bi-aspekt.ru

27 марта 2023 г. (10.00 до 17.00)

Онлайн и Очно Методы снижения рисков налоговой оптимизации: защита бизнеса и более безопасное налоговое планирование

Кузьминых Артем Евгеньевич

Управляющий партнёр консалтинговой компании, консультант по налоговому планированию и построению

холдинговых структур, преподаватель РАНХиГС при Президенте РФ и НИУ ВШЭ.

Имеет большой опыт практической работы по планированию налогообложения и финансовых потоков в

рамках торгово-промышленного холдинга, а также в области налогового и организационно-финансового

консалтинга. Обладает глубокими знаниями и большим опытом в области рационального построения

интегрированных холдинговых структур, налогового планирования деятельности отдельных предприятий и

групп компаний, регулярно разрабатывает и внедряет новые схемы и методы планирования

налогообложения и финансовых потоков. Автор десятков статей по налоговому планированию для ведущих

профессиональных изданий. Среди клиентов - компании сферы производства, оптовой и розничной

торговли, строительства, услуг населению и B2B. Автор и ведущий регулярных практических семинаров по

налоговому планированию.

ПРОГРАММА МЕРОПРИЯТИЯ:

Семинар ориентирован на специалистов по налоговому планированию, налоговых и
корпоративных юристов, финансовых директоров и руководителей компаний, собственников
бизнеса, главных бухгалтеров.

1. Налоговые схемы — чёрные, серые и белые («платить налоги, но не переплачивать»).
Схемы: законные, безопасные или эффективные?
2. Построение многоцелевого виртуального холдинга для защиты бизнеса. Рациональное
построение его структуры: разделение оборотов, капитала, активов, персонала, отношений
с контрагентами и рисков. Элементы холдинга — Операционные компании, Управляющая
или финансирующая компания (Казначейство), Хранитель активов, Торговый дом
(Снабжающая или закупочная организация), Центры обслуживания (Кадровые центры),
риск-структуры и их роли в снижении рисков налоговой оптимизации.
3. Хранитель активов (в т.ч. нематериальных) — лицо – собственник имущественного
комплекса. Его роль в холдинге (группе компаний). Кто может быть Хранителем активов.
4. Способы создания Хранителя активов. Низконалоговые и безналоговые способы передачи
имущества:
· купля-продажа, в т.ч. по более или менее (обоснованно) заниженным ценам,
· залог и наложение взыскания на предмет залога,
· вклад в уставный капитал с последующей продажей дочерней фирмы
владельцам бизнеса,
· реорганизация через выделение,
· лизинг/сублизинг,
· простое товарищество и др.
Деловые цели операций с активами, их примеры.
5. Компании-нерезиденты — способ обеспечения безопасности основных средств? Трасты,
фонды. Возможно ли скрытие собственника активов и уход от аффилированности с
помощью компаний-нерезидентов? Другие варианты «прикрытого» владения
бизнесом/активами.
6. Снижение рисков налоговых схем. Налоговая подушка безопасности при налоговой
проверке. Белые контрагенты-выгодоприобретатели для защиты от налоговых разрывов.
7. Признаки налоговых схем, которые следует избегать:
· аффилированность, в т.ч. по косвенным признакам;
· отсутствие деловых целей сделок/действий;
· резкие изменения в любую сторону показателей деятельности налогоплательщика;
· убыточность деятельность в течение 2 и более лет и/или переплата по НДС;
· опережающий темп роста расходов над темпом роста доходов;
· совокупная налоговая нагрузка/рентабельность, средняя зарплата, размер вычетов по
НДС и др.
8. Прямая и косвенная аффилированность. Аффилированность в широком и узком смыслах,
взаимозависимость лиц, вхождение в группу лиц. «Подконтрольность». Признаки
аффилированности, в т.ч. косвенные. Негативные последствия аффилированности и когда

она допустима. Ст. 54.1 НК РФ, дробление бизнеса, концепция выгодоприобретателя
налоговой схемы.
9. Что делать если аффилированность уже есть: три возможных модели поведения. Способы
ухода от аффилированности. Использование доверенных лиц (ДЛ) владельцев бизнеса —
учредителей и директоров компаний, ИП. Кто может быть ДЛ? ДЛ-нерезиденты. Трасты,
фонды. Конструирование аналогов траста в России с применением простого товарищества
и организаций малораспространённых организационно-правовых форм. Как защититься
от «бунта» ДЛ: психологические, управленческие, юридические, экономические и другие
способы.
10. Деловая цель («легенда») сделок/действий налогоплательщика или происходящих в
бизнесе изменений (реструктуризации). Для чего нужна легенда и кому её рассказывать?
Две модели построения легенды. Косвенное документальное подтверждение легенды.
Примеры деловых целей для разных ситуаций, в т.ч. для:
· дробления единого бизнеса — объяснение прямой или косвенной
аффилированности в прошлом или настоящем;
· отношений с контрагентом, которого налоговики считают
однодневкой/транзитёром/«источником разрыва»;
· завышенных или заниженных цен реализации;
· любого аутсорсинга, включая выделение подразделения в отдельное юрлицо,
управляющую компанию (управляющего), использование ИП-бывших работников, в
т.ч. перевод коммерческого персонала в отдельное юрлицо или на ИП/самозанятого;
· посреднического договора и договора простого товарищества;
· перехода на налоговый спецрежим;
· высоких процентов по долговым обязательствам или штрафных санкций;
· крупных расходов физлиц (подтверждение доходов, или «откуда деньги?»).
11. Ответы на вопросы.

СТОИМОСТЬ УЧАСТИЯ: 10000руб.

Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения квалификации!

Заявки на участие и дополнительная информация по тел. (495) 517-15-97 , 510-42-90

Заявка на участие