Группа компаний "Бизнес Аспект"
ТЕЛЕФОНЫ
(495) 517-15-97
(495) 510-42-90
СЕМИНАРЫ

ЮРИДИЧЕСКИЕ УСЛУГИ
Наша рассылка

НДС в 2018 году

НДС в 2018 году

ООО «Учебный Центр «Бизнес Аспект»

т/ф(495) 517-15-97 www.bi-aspekt.ru

8 декабря 2017 г. (с 10.00 до 17.00)

"НДС в 2018 году"

Чамкина Надежда Степановна Государственный советник РФ 2-го класса, заслуженный экономист Российской Федерации. Занимала руководящие посты в центральном аппарате ФНС России. Востребованный автор и лектор по тематике НДС, один из разработчиков знаменитого постановления № 1137 от 26.

МАСТЕР-КЛАСС ЧАМКИНОЙ Н.С.

1. Последние обновления законодательной базы по НДС: краткий обзор, экспертный комментарий. Перспективы совершенствования администрирования и налогообложения.

2. Декларация по НДС с изменениями 2017 года.

  • Приказ ФНС России от 20.12.2016 №ММВ-7-3/696@.
  • Порядок формирования и представления декларации.
  • Указание кодов видов операций, необходимых для ведения журналов учета счетов-фактур, книг покупок и продаж.
  • Последствия неправильного применения, в т.ч. отказ налоговых органов в приеме декларации.
  • Нюансы формирования отдельных разделов декларации.
  • Изменения в правилах ведения журналов учета счетов-фактур, книг покупок и продаж с 1 октября 2017 года.
  • Порядок формирования дополнительных листов книг покупок и продаж.
  • Обзор ошибок плательщиков при формировании декларации.
  • Внесение изменений (уточнений) в декларацию.
  • Когда уточненную декларацию можно не подавать.
  • Формирование пояснений в ответ на требование налогового органа по выявленным в декларации расхождениям, противоречиям и ошибкам: унифицированный порядок в электронном виде.

3. Счета-фактуры: порядок выставления и регистрации (общий порядок и особые условия)

  • Изменения в форму и форматы счетов-фактур, журнала их учета, книг покупок и продаж с 1 октября 2017 года.
  • Счета-фактуры при реализации и при поступлении предоплаты.
  • Корректировочные и исправленные счета-фактуры, их отличие.
  • Возможность формирования сводных счетов-фактур, в т.ч. корректировочных счетов-фактур.
  • Регистрация счетов-фактур (корректировочных счетов-фактур) в журналах учета, книге продаж и книге покупок: частично, при восстановлении, раздельном учете, возврате.
  • Документы, заменяющие счета-фактуры.

4. Отдельные ситуации применения счетов-фактур.

  • Счета-фактуры при совершении операций по реализации и приобретению товаров (работ, услуг) через посредников.
  • Отражение у посредника сведений о посреднической деятельности в журнале учета счетов-фактур, в декларации по НДС.
  • Особенности формирования счетов-фактур застройщиками и экспедиторами.
  • Счета-фактуры при возврате товаров, при предоставлении скидок, изменении стоимости отгруженных товаров (работ, услуг). Расчеты в иностранной валюте и в условных единицах.
  • Счета-фактуры при арендных отношениях.
  • Оформление счетов-фактур в более позднем периоде после отгрузки и при компенсации («перепредъявлении») расходов.
  • Случаи, когда счет-фактуру можно не выставлять.
  • Случаи, когда для предоставления вычетов счета-фактуры не используются.
  • Ошибки в счетах-фактурах, которые могут привести к отказу в вычетах.
  • Случаи формирования неправомерно выставленных счетов-фактур.

5. Формирование налоговой базы.

  • Момент определения налоговой базы.
  • При получении авансов, обеспечительных платежей, залога и сумм, связанных с расчетами по оплате товаров (работ, услуг).
  • При арендных отношениях.
  • При компенсационных выплатах, безвозмездной передаче.
  • При изменении цены договора, получении премий, бонусов.
  • При расчетах в иностранной валюте и условных единицах.
  • При исполнении обязанностей налогового агента.
  • При получении субсидий, субвенций, дотаций из бюджета.

6. Налоговые вычеты по НДС, восстановление и раздельный учет НДС.

  • Возникновение права на налоговые вычеты (период, документы, отражение, условия).
  • Вычеты:
    • по авансам выданным;
    • при приобретении товаров (работ, услуг);
    • по ОС, НМА, оборудованию к установке;
    • при осуществлении СМР;
    • по нормируемым расходам в целях налогообложения прибыли и по расходам будущих периодов;
    • при наличии облагаемых и необлагаемых операций;
    • по импортным товарам;
    • при возврате товаров;
    • при расторжении сделки.
  • Принятие НДС к вычету при переквалификации операций из необлагаемых в облагаемые.
  • Применение налоговых вычетов налоговыми агентами.
  • Предоставление вычетов без использования счетов-фактур.
  • Вычет по счету-фактуре в разных налоговых периодах.
  • Сложные ситуации применения налоговых вычетов и спорные ситуации, в которых НДС можно заявить к вычету.
  • Восстановление НДС: случаи, особенности и новые обязанности по восстановлению налога с 01.07.2017.
  • Случаи, когда восстанавливать НДС не надо.
  • Изменение порядка вычетов при совершении экспортных операций.
  • Использование поручительства для ускоренного возмещения налога и новые требования к банковской гарантии.
  • Применение правила 5%-го барьера, последствия отсутствия раздельного учета.

7. Особенности исчисления и уплаты НДС при внешнеэкономических сделках, в т.ч. в рамках ЕАЭС (определение места реализации работ и услуг; особенности при формировании налоговой базы и вычетов; возвраты и корректировки при экспорте (импорте); новое в порядке подтверждения ставки 0%, ошибки при представления реестров таможенных и транспортных документов).

8. Особенности раздельного учета и применения освобождений. Возможность представления реестров документов, подтверждающих льготу.

Стоимость участия: 12900 рублей.

В стоимость включены раздаточные материалы по теме семинара, питание, комплекты для записей.

Адрес проведения семинара: Бизнес Центр «Порт Плаза»

г. Москва, Проектируемый проезд 4062, д.6, стр.16

Заявки на участие и дополнительная информация по тел. (495) 517-15-97 , 510-42-90

Заявка на участие

 
Тел (495) 510-42-90.
ТопТренинг.ru - независимый рейтинг тренингов Rambler's Top100 Разработка и поддержка: 4Lab.ru